Главная

Главная










Главная


Бухгалтерская отчетность за 2015 год

ОАО «Новоросхлебкондитер»

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2015г.

Для осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности общества общим собранием акционеров в соответствии с уставом избирается ревизионная комиссия.

Держателем реестра акционеров ОАО «Новоросхлебкондитер» является АО «Компьютершер Регистратор».



2. «Информация, не нашедшая отражения в формах бухгалтерской отчетности».


При формировании учетной политики предполагается что:

  • организация будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у нее отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке (допущение непрерывности деятельности);

  • принятая организацией учетная политика применяется последовательно от одного отчетного года к другому (допущение последовательности применения учетной политики);

  • факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности).


2.1. Основные положения Учетной политики.


Для целей бухгалтерского учета


Не относятся к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе МПЗ активы стоимостью не более 40 тыс.руб. и сроком полезного использования не более 12 мес. Списание производится по мере передачи в эксплуатацию.

Амортизация объектов основных средств производится линейным способом, исходя из их первоначальной стоимости и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования этих объектов. Переоценка основных средств и нематериальных активов не производится. Резервы на ремонт ОС не создаются.

Приобретаемые МПЗ учитываются по фактической себестоимости. Отпуск МПЗ в производство осуществляется по средней стоимости.

Транспортно-заготовительные расходы принимаются к учету путем их отнесения на стоимость приобретенных сырья и материалов.

При учете расходов по обычным видам деятельности используются счета 20, 23, 25, 26. Коммерческие расходы отражаются на счете 44.

Для учета готовой продукции используется счет 43. Готовую продукцию оценивают по фактической производственной себестоимости.

Резервы по сомнительным долгам создаются в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации.

Выручка от реализации в бухгалтерском учете определяется на момент отгрузки.

Создаются оценочные обязательства по отпускам. Обязательство по оплате отпусков оценивается по каждому сотруднику в конце каждого месяца исходя из фактического количества неиспользованных дней отпуска и среднего заработка с учетом страховых взносов.

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, которая определяется по сумме фактических затрат на их приобретение. Не включаются в фактические затраты на приобретение финансовых вложений несущественные общехозяйственные расходы и прочие аналогичные расходы, связанные с обслуживанием

сделок по купле-продаже ценных бумаг (за исключением сумм, уплачиваемых в соответствии с договором продавцу). Корректировка финансовых вложений, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, производится ежеквартально путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Корректировка ценной бумаги проводится по цене закрытия по ценной бумаги, рассчитываемая фондовой биржей. Сумма корректировки (переоценки) относится на финансовые результаты на прочие расходы или доходы. Доходы и расходы по финансовым вложениям признаются прочими доходами и расходами. Расходы, связанные с обслуживанием финансовых вложений (оплата услуг банка, депозитария и т.п.) признаются прочими расходами.


Учетная политика для целей налогообложения.


Доходы и расходы в соответствие со ст.271, 272 НК РФ признаются по методу начисления.

В целях налогообложения по НДС устанавливается наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров или день оплаты, частичный оплаты в счет предстоящих поставок продукции. Применяются следующие ставки НДС: 10%, 18%.

Применяется линейный метод начисления амортизации по амортизируемому имуществу.

В налоговом учете капитальные вложения включаются в состав расходов отчетного (налогового) периода в размере 30 (10)% первоначальной стоимости основных средств.

Корректировка финансовых вложений в налоговом учете: согласно подп.24 п.1 ст.251, п.46 ст.270 НК РФ в налоговом учете положительные разницы не включают в доходы, а отрицательные – в расходы. Купонный доход по финансовым вложениям за период их нахождения у организации включается в состав внереализационных доходов на конец месяца соответствующего периода.



3. «Основные средства и незавершенное строительство»


Первоначальная стоимость основных средств на конец отчетного периода составила 112 423 тыс. руб.

Приобретено объектов основных средств и капитальных вложений на сумму 2 838 тыс.руб.

Всего введено в эксплуатацию объектов основных средств на сумму 4 021 тыс. руб.

Выбыло объектов основных средств первоначальной стоимостью 4 703 тыс.руб.

За отчетный период было сдано в аренду имущество остаточной стоимостью 11 818 тыс.руб.

На конец отчетного периода в учете числятся объекты незаконченные строительством на сумму 706 тыс.руб.


4. «Финансовые вложения»

На конец отчетного периода общество имеет долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.:

  • акции на сумму 3 тыс.руб.;

  • паи в сумме 7 тыс.руб.;

  • долговые ценные бумаги в сумме 11 347 тыс.руб.;

  • депозитные вклады в сумме 1 000 тыс. руб.  

  • 5. «Материально- производственные запасы»

Запасы сырья и материалов по сравнению с предыдущим периодом снизились на 1 794 тыс. руб.

6. «Готовая продукция, расходы будущих периодов»


Стоимость остатков готовой продукции по бухгалтерскому учету составила 860 тыс. руб.

В состав расходов будущих периодов включены расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим периодам – стоимость лицензий и разрешений. Списание расходов будущих периодов осуществляется ежемесячно равными долями в течение периода, к которому они относятся. На конец отчетного периода сумма расходов будущих периодов составила 315 тыс. руб.



7. «Дебиторская задолженность»


Дебиторская задолженность определена исходя из цен, установленных договорами между ОАО «Новоросхлебкондитер» и покупателями (заказчиками).

Дебиторская задолженность на конец отчетного периода составила 70 350 тыс.руб.

Из общей суммы дебиторской задолженности сомнительной для взыскания является задолженность в сумме 118 тыс.рублей.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания таковой.



8. «Денежные средства»


Остатки денежных средств в организации на конец периода составили 9 983 тыс. руб., в т.ч.:

  • в кассе – 73 тыс.руб.

  • на счетах в банках – 9 910 тыс. руб.



9. «Капитал и резервы»


Уставный капитал ОАО «Новоросхлебкондитер» составляет 83 017 рублей.

Акционерным обществом «Новоросхлебкондитер» размещено 83 017 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль.

По счету «Резервный капитал» числится сумма 23 тыс. руб., образованная в соответствии с Уставом.

Согласно Решению №1 от 17.04.2015г. и Решению №2 от 02.07.2015г. Единственного акционера ОАО «Новоросхлебкондитер» было принято решение о направлении на выплату дивидендов суммы в размере 82 602 тыс.руб.


Коэффициент финансовой независимости стабильный, увеличился по отношению к предыдущему году:

              стр.1300      186 721                                                   100 074                     

К 2014=  стр.1700  =  227 397   =   0,82  ;                  К 2015=     154 435  =  0,65

Расчет показывает, что отношение собственного капитала к сумме активов, превышает значение 0,5 следовательно, финансовое положение организации стабильноустойчивое.

10. «Заемные средства»

В отчетном периоде заемные средства не привлекались.

11. «Кредиторская задолженность»


Кредиторская задолженность организации на конец отчетного периода числится в сумме 39 096 тыс. руб., в том числе:

  • задолженность поставщикам за сырье и материалы - 15 510 тыс. руб.,

  • расчеты с покупателями - 7 161 тыс. руб.

  • задолженность по оплате труда перед персоналом предприятия - 7147 тыс. руб.

  • прочая задолженность 693 тыс. руб.

  • расчеты по налогам и сборам – 8 585 тыс.руб.

Кредиторская задолженность в сравнении с предыдущим отчетным периодом увеличилась на 11 546 тыс.руб., в т.ч.:

  • задолженность перед поставщиками и подрядчиками увеличилась на 9 797 тыс.руб.,

  • задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами снизилась на 177 тыс. руб;

  • задолженность перед сотрудниками предприятия по заработной плате увеличилась на 445 тыс.руб.

  • задолженность по расчетам с покупателями увеличилась на 1 310 тыс.руб.

  • прочая задолженность увеличилась на 171 тыс.руб.


12. «Продажи и прочие доходы»


Выручка от продаж в отчетном периоде увеличилась на 21 151 тыс.руб. по сравнению с 2014 годом и составила 388 034 тыс. руб. Ассортимент выпускаемой продукции постоянно обновляется. Ежедневный ассортимент выпускаемой продукции более 100 наименований.

Прочие доходы в 2015 году составили 17 558 тыс.руб.


13. «Расходы»


13.1. Структура затрат на производство:

Наименование показателя

 2015 год

Материальные затраты

199 227

Расходы на оплату труда

130 888

Отчисления на социальные нужды

36 304

Амортизация

6 827

Прочие затраты

31 291

Итого:

404 537

13.2. Сведения о заработной плате работников ОАО «Новоросхлебкондитер»


Среднемесячный фонд оплаты труда – 11981 тыс. руб.

в т. ч. должностной оклад генерального директора – 72,0 тыс. руб.

Средняя заработная плата – 25,6 тыс. руб.

13.3. Информация об объеме использованных энергетических ресурсов

п/п

Виды ресурсов

Тыс. руб. (без НДС)

1

Тепловая энергия

51,4

2

Электрическая энергия

9 230,9

3

Бензин

9 512 ,5

4

Газ

11 876,7

5

Вода, канализация

1754,0

14. «Оценочные обязательства»


Расходы по имущественному страхованию в отчетном периоде учитывались обособленно от других расходов. Для этого использовался счет 76 субсчет 76.1 «Расчеты по страхованию имущества».

На 31.12.2015г. остаток суммы оценочных обязательств по отпускам составил 12 487 тыс.руб.



15. «Налог на прибыль»

Налог на прибыль рассчитан по ставке 20% в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации. В налоговом учете при отнесении на расходы амортизационных отчислений применена премия в размере 30 (10)%.


Налог на прибыль за отчетный период составил:

тыс. руб.

 

Наименование показателей

За 2014 год

За 2015 год

Налог на прибыль

1 038

- 1 128

Отложенный налоговый актив

420

379

Отложенное налоговое обязательство

(489)

(204)

Постоянный налоговый актив

-

-

Постоянное налоговое обязательство

251

(123)

Текущий налог на прибыль

1 220

- 1076

16. "Прибыль, приходящаяся на одну акцию":

2015 г. 2014 г.

2013г.

- руб. 48 руб.

154 руб.

17. Информация о совершенных обществом крупных сделках


Сделок, совершенных в отчетном году акционерным обществом, признаваемых в соответствии в ФЗ «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом общества распространяетсяпорядок одобрения, не совершалось.

18. События после отчетной даты

События после отчетной даты признанные фактами хозяйственной деятельности, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности Общества в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год не происходили.


19. Сведения об аффилированных лицах ОАО «Новоросхлебкондитер» (по состоянию на 31.12.2015 г.)



Фамилия, Имя, Отчество


Основание аффилированности

Дата наступления основания

Доля участия в уставном капитале, %

1

Булейко Алексей Михайлович

а) Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества

б) Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

03.04.2012 г.





17.04.2015 г.

0

2

Василенинко Владислав Анатольевич

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

17.04.2015 г.

0

3

Шишов Дмитрий Романович

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

17.04.2015 г.

0

4

Шишова Антонида Васильевна

а) Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

б) Лицо имеет право распоряжаться более чем 20% акций общества

17.04.2015 г.



27.01.2015 г.




100,0

5


Шишова Татьяна Романовна

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

17.04.2015 г.


0

Генеральный директор                                           А.М. Булейко


Главный бухгалтер                                                  Ю.Г. Антонова



28 марта 2015г.

 

 

 

 

 

Ждем ваших писем: novoros-hk@mail.ru Главная